Factoring vil si at man får et eksternt firma til å innkreve betalinger fra kunder, noe som vanligvis gir en virksomhet høyere likviditet og mindre administrasjon.

Factoring (også kalt faktoring) er en måte å outsource en del av bedriftens arbeid med å kreve betalinger fra kundene sine. Da får man i stedet et eksternt firma til å gjøre det for deg, noe som beskytter virksomheten mot kredittrisiko. Det betyr også at det er et ekstra ledd som skal ha betaling for denne tjenesten. For noen virksomheter kan det derimot være verdt pengene ettersom man sparer både tid og ressurser på å kreve betalinger fra kunder og inkasso.

Det er som oftest finansieringsselskap eller banker som driver med factoringtjenester i Norge.

Factoring gir høyere likviditet

Selskapet som tar seg av innkrevingen for deg utbetaler gjerne omkring 80 % av debitorens skyldige beløp, sånn at du får brorparten av salgets verdi med en gang i stedet for å vente for eksempel 30 dager. Det gir virksomheten din mer penger å flytte rundt på, og dermed høyere likviditet.

Factoring er typisk for business to business

Factoring blir oftest brukt av bedrifter som handler med andre bedrifter; såkalte B2B eller business-to-business virksomheter. Grunnen til dette er at man sjeldent lar vanlige forbrukskunder kjøpe på kreditt. Har du for eksempel en nettbutikk, betaler nemlig kunden før de mottar varen. Når bedrifter handler med hverandre, derimot, skjer betalingen ofte etter at varen er mottatt.

Slik tjener factoringselskapene penger

Har du en virksomhet vil du vanligvis betale et administrasjonsgebyr til factoringselskapet for å ta hånd om innkrevingen av penger, inkasso og lignende. At selskapet betaler deg 80 % av kundens skyldige beløp betyr ikke at de beholder de siste 20 % selv. De pengene får du når kunden din har betalt factoringselskapet.

Vanlige begreper innen factoring

Fakturakjøp: betyr at hele eller deler av fakturaen blir overlatt til en bank eller et finansieringsselskapet, som deretter betaler summen på fakturaen direkte etter overtakelsen. Vanligvis er det større selskaper som bruker denne typen tjenester for å øke sin arbeidskapital eller likviditet.

Factoring med regress: en form for factoring som innebærer at den ubetalte fakturaen kjøpes tilbake av selskapet etter et visst antall dager, hvor man samtidig beholder kredittrisikoen.

Factoring uten regress: betyr at banken eller finansieringsselskapet tar risikoen om fakturaen ikke betales. Denne tjenesten tilbys vanligvis kun til selskap med god betalingsevne, og som regnes som risikofrie.

Fordeler og ulemper ved factoring

Vurderer du å benytte deg av factoring i din virksomhet, er det en del fordeler og ulemper å forholde seg til:

Fordelene er en styrket likviditet, mindre risiko for dårlige betalere, samt mindre administrasjon, som frigjør tid som kan brukes på andre deler av virksomheten.

Ulempene er den tapte fortjenesten man får ved å betale for selve factoringtjenesten, mindre kontroll over debitorbokføringen, samt signalverdien i å outsource en del av økonomifunksjonen, noe som kan anses som en svakhet i enkelte tilfeller.

Det kan også være en god idé å snakke med en regnskapsfører dersom du vurderer factoring. Har du ikke en regnskapsfører kan du finne en i vår liste over regnskapsførere og revisorer i Norge.